Retirer son 2ème pilier (LPP) pour devenir indépendant et créer son entreprise

L’envol vers l’entrepreneuriat en Suisse peut être facilité par le retrait de votre 2ème pilier, un capital précieux pour amorcer votre projet.

Retirer sa LPP pour devenir un travailleur indépendant est une démarche qui s’accompagne de règles strictes et d’implications notables.

Découvrons avec nos experts-fiduciaires les avantages, les risques et les conditions de ce levier financier pour les futurs entrepreneurs.

Si vous préférez le format vidéo, prenez quelques minutes pour visionner notre contenu dédié : vous y trouverez les conditions pour retirer votre LPP, les risques à bien évaluer, la fiscalité spécifique et les alternatives selon la forme juridique choisie.

Pourquoi retirer son 2ème pilier pour devenir indépendant ?

Se lancer dans l’entrepreneuriat est une aventure excitante et potentiellement gratifiante.

En Suisse, le 2ème pilier (LPP) peut se transformer en une clé ouvrant la porte du monde entrepreneurial. Cependant, comme toute clé, elle doit être maniée avec sagesse.

Décortiquons ensemble les avantages et les risques associés au retrait de votre LPP pour embrasser l’indépendance professionnelle.

Avantages du retrait du 2ème pilier

L’un des grands défis de tout aspirant entrepreneur est de mobiliser les fonds nécessaires pour donner vie à son projet.

Le retrait de votre LPP peut ici jouer un rôle déterminant.

Accès à un capital de départ

Même si une raison individuelle ne nécessite pas de capital de départ, le démarrage d’une entreprise nécessite des ressources financières conséquentes. Que ce soit pour la location d’un local, l’acquisition de matériel essentiel ou le lancement de campagnes marketing, le besoin en capital est toujours important.

Retirer votre LPP vous procure cet apport initial indispensable pour mettre sur pied votre entreprise et l’opérer durant les premiers mois cruciaux.

Réalisation d’un rêve entrepreneurial

Nombreux sont ceux qui rêvent de liberté professionnelle sans toutefois oser franchir le pas, souvent par peur de l’endettement. Le retrait de votre LPP vous permet de sauter le pas sans recourir aux financements externes.

Risques relatifs au retrait du 2ème pilier pour créer son entreprise individuelle

Toutefois, cette démarche n’est pas dénuée de risques. Elle peut même s’avérer périlleuse si mal anticipée.

Érosion du capital retraite

Votre 2ème pilier est votre investissement pour un futur paisible. En le retirant, vous touchez à une épargne destinée à sécuriser votre niveau de vie lors du passage à la retraite. Il est donc essentiel de bien mesurer l’impact de cette décision sur votre futur financier.

Perte de couverture en cas d’invalidité et de décès

Le 2ème pilier ne sert pas uniquement pour la retraite, il vous couvre également en cas d’invalidité et protège vos proches en cas de décès.

En le retirant, vous perdez ces garanties. Il devient donc primordial de trouver des alternatives, comme souscrire à une assurance vie ou opter pour un 3ème pilier.

Risque d’échec entrepreneurial

L’entrepreneuriat est une route sinueuse et le risque d’échec est réel. Si votre entreprise ne parvient pas à décoller, le capital retiré du 2ème pilier peut s’évaporer en cas de faillite, laissant derrière lui des regrets et une situation financière précaire.

La décision de retirer son 2ème pilier pour se lancer dans l’entrepreneuriat est donc loin d’être anodine.

Quelles sont les conditions pour retirer sa LPP ?

Passer du salariat à l’entrepreneuriat est un tournant majeur. En Suisse, retirer son 2ème pilier pour financer son projet entrepreneurial est une option encadrée par des règles strictes.

Voici les conditions à remplir pour accéder à cette manne financière.

Fin de l’activité salariée

La première étape vers le retrait de votre LPP est la fin de votre activité salariée.

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, le seuil d’entrée à la prévoyance professionnelle est fixé à 22’680.- CHF (contre 22’050.- CHF auparavant). Votre revenu annuel salarié doit donc être inférieur à ce montant, attestant la fin de votre activité dépendante.

Obtention du statut d’indépendant

Vous voilà sans emploi salarié, l’étape suivante est d’obtenir le statut d’indépendant. Pour cela, il faudra :

• Effectuer des démarches auprès de l’AVS : l’obtention du statut d’indépendant auprès de l’AVS est cruciale. Une fois ce statut acquis, un délai de 12 mois vous est accordé pour demander le retrait de votre LPP.
• Prouver votre activité indépendante : des documents comme une quittance de loyer pour des locaux professionnels ou une preuve d’achat de matériel peuvent attester de votre nouvelle activité. Ces preuves concrètes viennent appuyer votre demande de retrait de LPP.

Choix de la bonne forme juridique

Le choix de la forme juridique de votre entreprise est déterminant dans l’accès à votre 2ème pilier.

Formes juridiques autorisées pour créer son entreprise en retirant sa LPP

Seule la raison individuelle et la société en nom collectif (SNC) vous permettent de retirer votre LPP.

Si votre projet est la création d’une entreprise de type SARL ou SA, vous devrez réfléchir à d’autres solutions de financement.

Transformation post création

Si votre objectif est de créer une SARL, le parcours suggéré est de démarrer en tant que raison individuelle, puis, après quelques mois ou années d’activité, de transformer votre RI en SARL.

Accord du conjoint et rachat LPP

D’autres conditions doivent être remplies pour accéder à votre LPP afin de créer votre entreprise individuelle, notamment :

• Accord écrit du conjoint : si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, l’accord écrit de votre conjoint ou partenaire est indispensable pour retirer votre LPP.
• Restriction sur le rachat de cotisation LPP : si vous avez racheté des années de cotisation LPP depuis moins de 3 ans, le retrait de votre LPP n’est pas possible.

Considérations fiscales et implications financières

Le retrait de votre 2ème pilier pour naviguer vers l’entrepreneuriat n’est pas sans conséquences fiscales et financières.

Implication fiscale du retrait

Lorsque vous retirez votre 2ème pilier, ce montant est considéré par les autorités fiscales comme un revenu.

Vous serez donc taxé selon un taux variable en fonction du canton où votre activité est établie, indépendamment de votre revenu imposable.

L’objectif du retrait de LPP est clair : investir ces fonds dans votre entreprise.

Si cette somme n’est pas investie dans votre société, elle sera par la suite considérée comme faisant partie intégrante de votre fortune personnelle et sera imposée comme telle chaque année.

Investissement dans l’entreprise

Il est donc crucial d’investir ce montant dans votre entreprise, que ce soit comme mise de départ pour votre nouvelle société, ou pour y puiser un salaire chaque mois. C’est l’assurance de rester en conformité avec les attentes fiscales et de faire bon usage de ce capital libéré.

Conséquences en cas de dettes non réglées

La route de l’entrepreneuriat peut être semée d’embûches financières. En cas de surendettement, si des dettes restent impayées, le montant retiré de votre 2ème pilier peut être saisi pour rembourser ces montants dus.

C’est une réalité à anticiper, car votre capital de prévoyance, désormais considéré comme partie de votre fortune, est exposé aux créanciers.

Conclusion

Le retrait de votre 2ème pilier pour se lancer en tant qu’indépendant est une passerelle financière qui demande réflexion et préparation.

C’est une opportunité d’accéder à un capital initial, mais elle s’accompagne de responsabilités fiscales et d’une redéfinition de votre prévoyance future.

Chaque étape, de la cessation de votre activité salariée à l’investissement effectif dans votre entreprise, est réglementée afin de baliser votre transition vers l’entrepreneuriat.

Nos experts fiduciaires se tiennent à votre disposition pour un accompagnement personnalisé.