LPP en Suisse : Tout comprendre sur le deuxième pilier
La prévoyance vieillesse en Suisse est un sujet souvent évoqué, mais pas toujours bien compris. Aujourd’hui, nous allons nous plonger dans un aspect essentiel de cette prévoyance : le deuxième pilier ou la LPP (Loi sur la Prévoyance Professionnelle).
Entre cotisations sociales, avantages et conditions de retrait, découvrez ce que vous devez savoir sur ce sujet important pour votre avenir financier.
Comprendre le rôle du deuxième pilier
Le 2ème pilier et la prévoyance vieillesse
Le système de prévoyance vieillesse suisse est constitué de trois piliers, le deuxième pilier jouant un rôle majeur.
En complément du premier pilier, l’assurance vieillesse et survivants (AVS), le 2eme pilier vise à garantir un revenu suffisant pendant la retraite. Pour en bénéficier, il faut verser des cotisations mensuelles pendant sa période d’activité professionnelle.
Prenons un exemple concret. Imaginez que vous êtes un employé gagnant 70’000 francs par an. Une partie de votre salaire est automatiquement déduite chaque mois et versée dans votre deuxième pilier. Cet argent est mis de côté pour votre retraite, vous permettant de maintenir un certain niveau de vie une fois que vous aurez cessé de travailler.
Les conditions d’affiliation
Le deuxième pilier une une charge sociale majeur pour les entreprise, bien que pas tout le monde soit tenu d’y cotiser.
Pour être affilié à un 2ème pilier vous devez :
- avoir au moins 17 ans,
- être assuré au premier pilier (AVS) et
- être salarié avec un revenu annuel d’au moins 22’050 francs. Ce revenu est également appelé le seuil d’entrée LPP.
Si votre revenu annuel est inférieur à ce montant, votre employeur peut malgré tout décider de vous assurer sur une base volontaire. Si vous êtes un travailleur indépendant ou sous contrat de courte durée, vous n’êtes pas obligé de cotiser, mais vous pouvez le faire volontairement.
Les cotisations LPP et le compte de libre passage
Les cotisations au deuxième pilier
Les cotisations au deuxième pilier sont généralement versées en parts égales par l’employé et l’employeur. Les taux de cotisation de la LPP varient en moyenne entre 7% et 18% du salaire coordonné. Le salaire coordonné est la partie du salaire brut qui est soumis à l’assurance obligatoire lorsque le seuil d’entrée est atteint. Le salaire coordonné se calcule en déduisant la déduction de coordination de votre salaire total.
Salaire coordonné = salaire brut – déduction de coordination
Le taux de charges sociales LPP dépend notamment de l’âge (les salariés les plus anciens cotisent plus) ainsi que des prestations offertes par l’employeur ayant souscrit au fonds de prévoyance.
Globalement, les taux de LPP évoluent comme suit :
- 25 – 34 ans : 7%
- 35 – 44 ans : 10%
- 45 – 54 ans : 15%
- 55 – 64 ans (65 ans) : 18 %
Les cotisations LPP sont partagées à part égale entre l’employeur et l’employé. Par exemple, si votre cotisation mensuelle est de 200 francs, vous et votre employeur versez chacun 100 francs. Cependant, un employeur peut décider de payer plus de la moitié.
Ces cotisations sont déposées auprès de l’institution de prévoyance choisie par l’employeur. Les indépendants qui choisissent de cotiser doivent eux-mêmes contacter l’institution de prévoyance de leur choix.
Le compte de libre passage
En cas de changement de situation professionnelle, comme une perte d’emploi, une baisse de salaire en dessous de 22’050 francs par an, un départ à l’étranger, ou une pause pour suivre une formation, vous n’êtes plus obligé de payer les cotisations du deuxième pilier.
Cependant, vous devez déposer les cotisations déjà versées sur un compte de libre passage auprès d’une banque ou d’un établissement financier de votre choix. C’est un peu comme un compte d’épargne temporaire pour votre deuxième pilier. Si vous ne le faites pas, votre avoir sera déposé auprès de la Fondation Institution Supplétive.
Si vous reprenez une activité qui vous oblige à cotiser au deuxième pilier, vous devrez transférer l’argent du compte de libre passage sur le compte de l’institution de prévoyance de votre nouvel employeur.
Investir et retirer l’argent du 2ème pilier
Investir dans le deuxième pilier et effectuer des rachats
Lorsque vous changez d’emploi, il est possible que votre nouveau salaire soit plus élevé ou que la caisse de pensions de votre nouvel employeur offre des conditions plus avantageuses.
Dans ce cas, ou si vous n’avez pas toujours cotisé au deuxième pilier pendant votre carrière, vous pouvez « racheter » des années de cotisations selon les conditions de la nouvelle caisse de pensions. Ce rachat de 2ème pilier peut être déduit de vos impôts.
Prenons un exemple pour illustrer cela. Imaginons que vous ayez pris une pause de deux ans dans votre carrière pour poursuivre des études. À votre retour, vous pouvez choisir d’investir une somme d’argent dans votre deuxième pilier pour « compenser » les cotisations non versées pendant ces deux ans. Cet investissement sera déductible de votre revenu imposable.
Retrait anticipé du deuxième pilier
Il est également possible de retirer de l’argent de votre deuxième pilier avant la retraite dans certaines conditions.
Par exemple, si vous souhaitez investir dans l’immobilier pour acheter une maison, amortir une hypothèque ou acheter des parts dans une coopérative de logement, vous pouvez utiliser l’argent de votre deuxième pilier. Toutefois, il existe des restrictions, comme la nécessité de l’accord de votre conjoint ou partenaire si vous êtes marié ou en partenariat enregistré.
De plus, si vous envisagez de devenir indépendant en Suisse, vous n’êtes plus obligé de cotiser au deuxième pilier et pouvez donc retirer le capital accumulé jusqu’à ce point. Enfin, si vous quittez définitivement la Suisse, vous pouvez également retirer votre deuxième pilier, sauf si vous vous installez dans un pays de l’UE/AELE.
Question réponses sur le deuxième pilier et la LPP
Qu’est-ce que le deuxième pilier ou LPP?
Le deuxième pilier ou LPP est une partie du système de prévoyance en Suisse, conçu pour compléter le premier pilier (AVS) afin de fournir un revenu suffisant pendant la retraite. Il est financé par des cotisations mensuelles versées par le salarié et l’employeur tout au long de la vie active du salarié.
Qui doit cotiser au deuxième pilier?
Vous devez cotiser au deuxième pilier si vous avez au moins 17 ans, êtes assuré au premier pilier (AVS), et gagnez au moins 22’050 francs par an. Cependant, même si vous ne remplissez pas ces conditions, vous pouvez choisir de cotiser volontairement, par exemple, si vous êtes travailleur indépendant ou si votre revenu est inférieur à 22’050 francs par an.
Que se passe-t-il si je change de travail ou si mon salaire baisse en dessous du seuil?
Si votre salaire tombe en dessous de 22’050 francs par an, ou si vous changez de travail, vous n’êtes plus obligé de cotiser au deuxième pilier. Dans ce cas, vous devez déposer les cotisations que vous avez déjà versées sur un compte de libre passage auprès d’une banque ou d’un établissement financier de votre choix. Votre deuxième pilier est alors temporairement mis de côté. Lorsque vous recommencez à cotiser, vous devrez transférer l’argent de votre compte de libre passage sur le compte de l’institution de prévoyance de votre nouvel employeur.
Puis-je retirer mon deuxième pilier avant la retraite?
Oui, dans certaines conditions. Vous pouvez retirer votre deuxième pilier avant la retraite pour acheter un logement, devenir travailleur indépendant, ou si vous quittez définitivement la Suisse. Cependant, certaines restrictions s’appliquent, par exemple, vous ne pouvez demander un retrait anticipé que tous les 5 ans pour l’achat d’un logement, et si vous avez plus de 50 ans, vous ne pouvez retirer qu’un montant limité.
Qui gère le deuxième pilier?
Le deuxième pilier est géré par des institutions de prévoyance privées, chacune ayant son propre règlement. Le montant des cotisations n’est pas fixe, mais varie en fonction de l’institution de prévoyance. En général, les cotisations sont déduites du salaire par l’employeur et déposées auprès de l’institution de prévoyance de son choix.
Conclusion
Le deuxième pilier, ou LPP, est un élément crucial du système de prévoyance vieillesse en Suisse.
Bien qu’il puisse sembler complexe, une compréhension de base de son fonctionnement, de ses avantages et de ses conditions peut aider à prendre des décisions éclairées pour votre avenir financier.
En payant des cotisations régulières, en investissant judicieusement et en connaissant les conditions de retrait, vous pouvez faire du deuxième pilier un outil efficace pour assurer votre sécurité financière à la retraite.
