AVS en Suisse : tout savoir sur le premier pilier

L’Assurance-vieillesse et survivants (AVS) représente le socle de la sécurité sociale helvétique ; elle garantit un revenu de base aux personnes âgées et aux survivants. Ce premier pilier fonctionne grâce à un mécanisme de solidarité entre générations : les cotisations prélevées aujourd’hui financent immédiatement les rentes versées. Comprendre son histoire, ses règles et ses montants est indispensable à toute planification de retraite durable.

Création et évolution de l’AVS – 1er pilier suisse

Avant 1948, la prise en charge des aînés reposait essentiellement sur la famille, les œuvres caritatives et l’Église. Les premières discussions étatiques datent des années 1880, lorsque la Suisse observe les régimes bismarckiens voisins.

En résumé, l’AVS a franchi trois dates charnières :

• 1948 : entrée en vigueur du système par répartition, financé par les cotisations des salariés et des employeurs.
• 1979 : inscription du modèle des « trois piliers » dans la Constitution fédérale.
• Depuis 2024 (réforme AVS 21) : harmonisation progressive de l’âge de référence des femmes et des hommes à 65 ans d’ici 2028, financement complémentaire via la TVA et introduction d’une retraite plus flexible.

Comment fonctionne le premier pilier ?

Principe de répartition

Le premier pilier repose sur le principe de répartition : les cotisations encaissées aujourd’hui auprès de la population active financent instantanément les rentes versées aux retraités et aux survivants. Ce mécanisme de solidarité intergénérationnelle nécessite un ajustement périodique des paramètres (taux, âge de référence, montants de rente) afin d’assurer sa viabilité.

Qui cotise pour l’assurance vieillesse et survivants?

Toute personne domiciliée ou exerçant une activité lucrative en Suisse doit contribuer au financement de l’AVS, de l’AI et de l’APG.

• Salariés : les cotisations sociales se montent au total à 10,6 % du salaire AVS/AI/APG, réparties à parts égales entre employé (5,3 %) et employeur (5,3 %). Ce total se décompose en 8,7 % pour l’AVS, 1,4 % pour l’AI et 0,5 % pour l’APG.
• Indépendants : lorsque le revenu annuel atteint ou dépasse 60’500.- CHF, le taux maximal est de 10,0 % (8,1 % AVS + 1,4 % AI + 0,5 % APG) pour les indépendants. Un barème dégressif s’applique pour les revenus inférieurs, descendant progressivement jusqu’à 5,3 % au minimum.
• Personnes sans activité lucrative : depuis 2025, la cotisation annuelle minimale est de 530.- CHF (dont 435.- CHF pour la seule AVS) ; le montant augmente en fonction de la fortune et des revenus de remplacement.

À noter : l’assurance-chômage (AC) prélève 2,2 % supplémentaires sur les salaires jusqu’à 148’200.- CHF, mais elle ne fait pas partie du premier pilier.

Âge de référence (« âge de la retraite »)

L’âge auquel on peut prétendre à une rente de vieillesse diffère encore légèrement selon le sexe mais tend vers l’égalité :

• Pour les hommes, l’âge de référence est fixé à 65 ans.
• Pour les femmes, un relèvement progressif est en cours : de 64 ans actuellement à 65 ans d’ici 2028, avec des mesures de compensation pour les générations nées de 1961 à 1969.

Qui sont les bénéficiaires de l’AVS ?

Ont droit aux prestations AVS les personnes âgées, les veufs ou veuves, les orphelins, ainsi que certains divorcés. Une année de cotisation au minimum est nécessaire pour ouvrir le droit à une rente.

Calcul des rentes

Le calcul d’une rente AVS repose toujours sur trois éléments : la durée de cotisation, le revenu annuel moyen AVS (indexé sur l’évolution générale des salaires) et les bonifications pour tâches éducatives ou d’assistance.

Montants actuellement en vigueur (depuis le 1ᵉʳ janvier 2025) :

• Rente minimale : 1’260.- CHF / mois
• Rente maximale : 2’520.- CHF / mois
• Plafond pour un couple marié (150 % de la rente maximale) : 3’780.- CHF / mois

Ces montants sont révisés en principe tous les deux ans par le Conseil fédéral sur la base de l’« indice mixte » (prix + salaires) ; il convient donc de vérifier régulièrement les valeurs actualisées sur admin.ch avant d’établir un budget retraite.

Taux de remplacement

La rente AVS couvre en règle générale 20 % à 30 % du dernier salaire. Pour atteindre le niveau de vie recommandé d’environ 60 % (ou davantage), il est indispensable de compléter la prévoyance avec :

• le 2ème pilier (prévoyance professionnelle LPP), et
• le 3ème pilier (épargne individuelle liée ou libre).

L’assurance-invalidité (AI)

Intégrée au premier pilier, l’AI assure un revenu de remplacement aux personnes qui, pour des raisons de santé, ne peuvent plus travailler avant l’âge de référence. Le degré d’invalidité détermine la hauteur de la rente, et des mesures de réadaptation sont privilégiées avant tout versement.

La loi fédérale sur l’assurance-invalidité (LAI) fournit un cadre pour le calcul et l’octroi des prestations.

Gouvernance et contrôle

Le Conseil fédéral fixe les orientations, tandis que l’Office fédéral des assurances sociales (OFAS) supervise l’application de la loi. Les caisses de compensation – cantonales ou professionnelles – collectent les cotisations, déterminent les droits et versent les rentes. Elles effectuent également des contrôles AVS auprès des employeurs pour s’assurer du versement correct des cotisations.

Le numéro AVS en Suisse

Chaque résident se voit attribuer un numéro d’assurance sociale à 13 chiffres, enregistré dès la naissance ou lors de l’établissement en Suisse. Cet identifiant unique centralise les données pour l’AVS, l’AI, les allocations familiales, la fiscalité et la prévoyance professionnelle, simplifiant l’administration et réduisant les erreurs.

Conclusion

L’AVS demeure la pierre angulaire de la prévoyance suisse : elle garantit à tous un revenu de base à la retraite et assure une protection aux survivants. Grâce à des adaptations régulières (cotisations, âge de référence, indexation des rentes), le système continue d’évoluer pour rester viable. Pour conserver son niveau de vie, il est toutefois indispensable de combiner intelligemment les trois piliers.