Payer moins d’impôts à Genève : les déductions fiscales
Une déduction d’impôts est une réduction de l’impôt sur le revenu qui est permise par la loi fiscale.
Les déductions fiscales permettent aux contribuables de payer moins d’impôts en réduisant le montant de leurs revenus imposables, notamment en déduisant certaines dépenses liées à leur emploi ou à leur activité professionnelle.
Les experts-comptables de la fiduciaire genevoise Karpeo vous expliquent tout.
Les déductions d’impôt à Genève en 2023
Des déductions pour payer moins d’impôts
Il existe de nombreux types de déductions dans le canton de Genève chacune ayant ses propres règles et exigences.
Les déductions fiscales courantes incluent les dépenses de transport, les dépenses liées au logement, à l’emploi et les dons à des organisations caritatives.
Il existe également des déductions fiscales spécifiques pour certains évènements de la vie telles que les dépenses liées aux études, celles relatives aux soins de santé ou aux enfants.
Il est important de noter que les déductions fiscales ne sont pas automatiques. Il est de la responsabilité des contribuables de les demander en remplissant les formulaires appropriés et en fournissant les preuves requises. Il est donc crucial de comprendre les règles et les exigences liées à ces déductions qui permettent de payer moins d’impôts.
En savoir plus : Le bouclier fiscal à Genève – Explications et exemple
Les déductions fiscales relatives à la prévoyance : rachat de LPP et 3eme pilier
Investir dans sa prévoyance permet de payer moins d’impôts. Voyons quelles sont les techniques qui permettent de réduire sa facture d’impôts.
Rachat de LPP ou rachat du 2eme pilier
Les rachats dans votre caisse de pension (également appelés rachat LPP) peuvent être déduits de votre revenu imposable.
Le rachat d’années de cotisation 2ème pilier consiste tout simplement en un ou plusieurs versements que vous effectuez auprès de votre caisse de pension.
Ces versements vous permettent d’augmenter la rente dont vous bénéficierez à la retraite. Il peuvent également améliorer certains avantages dont vous pouvez bénéficier avant la retraite (assurance décès et invalidité)
Les rachats de 2ème pilier sont 100% déductibles de vos revenus. Attention toutefois car les années que vous rachetez seront bloquées pendant 3 ans ce qui peut parfois être problématique.
Déduction fiscale liée au 3eme pilier
Si vous souscrivez un pilier 3a, vous bénéficiez d’avantages fiscaux intéressants. En effet, vous pouvez déduire les contributions versées au pilier 3a de vos revenus dans votre déclaration d’impôt.
Si vous êtes salariés et que vous recevrez un salaire en suisse, vous pouvez déduire la cotisation maximale autorisée pour l’année en cours. En 2023, le plafond est de 7’056 francs.
Si vous êtes indépendant et que vous n’avez pas de 2e pilier, vous pouvez déduire jusqu’à 20 % de votre revenu, jusqu’au plafond de 35’280 francs par an en 2023.
Les réductions d’impôts pour les familles avec enfants
La déduction des frais de gardes
Les familles dont les deux parents travaillent et qui doivent faire garder leurs enfants par des tiers (crèche, nurserie, assistante en milieu familiale, nounou à domicile, centres aérés ou camp de vacances pendant les vacances) peuvent faire valoir une déduction des frais de garde pour un montant maximum de 25’000 CHF par enfant de moins de 14 ans.
Déduction sociale pour chaque enfant
En plus de la déduction des frais de garde, une déduction de 6’500 CHF est accordée pour chacun des enfants dont le contribuable assure l’entretien si l’enfant a moins de 18 ans, ou s’il a entre 18 et 25 ans et fait des études ou un apprentissage.
Cumulées ces 2 déductions permettent de réduire l’impôts des familles ayant des enfants dont les parents travaillent.
Réduction d’impôts liée aux versements de pensions alimentaires
Le parent qui verse une pension alimentaire pour un enfant sous l’autorité parentale de l’autre parent peut déduire de son revenu la pension alimentaire de son enfant mineur (art. 33 al. 1 let. c LIFD). Il s’agit d’une déduction fiscale pour le parent versant la pension alimentaire.
De son côté, le parent bénéficiaire de la pension alimentaire doit la déclarer comme un revenu (art. 23 let. f LIFD).
A noter que dès la majorité de l’enfant, soit 18 ans en Suisse, le parent qui a l’obligation de payer une pension alimentaire ne peut plus la déduire de son revenu pour les impôts.
En savoir plus : L’impôt à la source à Genève
Les déductions relatives à l’activité professionnelle
Déduction des frais de déplacements
Les contribuables peuvent déduire un montant forfaitaire relatif à leur frais de déplacement entre le domicile et le lieu de travail.
Ce montant est plafonné à 500 CHF pour l’impôt cantonal et communal (ICC) à Genève. Le montant maximal déductible à l’impôt fédéral (IFD) est quant à lui de 3’200 CHF à partir de la période 2023 (3’000 CHF pour 2022).
Déduction des frais de repas
Les contribuables salariés peuvent déduire des frais de repas à hauteur de 3’200 CHF par an.
Il existe toutefois 2 conditions à cela : que l’employé ne puisse pas prendre de repas chez lui et que l’employeur ne prenne pas le repas en charge (la case G du certificat de salaire ne doit pas être cochée).
Déductions fiscales liées aux frais de formation et de perfectionnement
Les frais de formation et de perfectionnement à des fins professionnelles sont déduits jusqu’à concurrence de 12’000 CHF. Cette déduction inclut également les frais de reconversion.
Attention toutefois car il faut que le contribuable soit titulaire d’un diplôme du degré secondaire II ou qu’il ait atteint l’âge de 20 ans et suive une formation visant à l’obtention d’un diplôme autre qu’un premier diplôme du degré secondaire pour bénéficier de cette économie d’impôt.
Les déductions sur les biens immobiliers
Avoir un bien immobilier peut parfois engendrer des dépenses supplémentaires pour un ménage. Les détenteurs de bien immobilier sont imposés à l’impôt sur la valeur locative et parfois à l’impôt sur la fortune.
Afin de faire baisser leur charge fiscale, il est possible de bénéficier des déductions suivantes.
En savoir plus : Impôt sur la valeur locative en Suisse
Déduction des intérêts hypothécaires
Les intérêts hypothécaires sont déductibles du revenu imposable. Il est donc important de considérer cela lors de la décision de rembourser ou non sa dette hypothécaire.
Les intérêts payés dans l’année doivent être justifiés par des documents officiels de la banque (décomptes d’intérêts).
Payer moins d’impôts en rénovant son bien immobilier
Les frais d’entretien sont également déductibles du revenu imposable. Il est préférable de rassembler les petits montants sur une seule année pour profiter du forfait. La date de la facture est la date de référence pour l’administration fiscale.
Les factures relatives à ces dépenses doivent être transmises à l’AFC lors de la déclaration fiscale.
Frais médicaux et assurance maladie
Déduction relatives aux primes d’assurance maladie
Les primes d’assurance maladie et accident sont déduites à concurrence d’un montant équivalent au double de la prime moyenne cantonale de l’assurance-maladie obligatoire.
Frais médicaux et impôts
Les frais médicaux non remboursés par l’assurance sont déductibles des impôts.
À Genève, les frais sont remboursés pour la part qui dépasse 0.5% des revenus nets avant déduction desdits frais. Les frais liés au handicap à charge du contribuable sont également déductibles.
Les autres déductions pour réduire la facture d’impôts
Les dons pour payer moins d’impôts
Tout contribuable peut déduire de ses impôts les dons en faveur de personnes morales domiciliées en Suisse poursuivant un but d’utilité publique. Les dons en faveur de la confédération, des cantons, des communes et des établissements publics sont également déductibles.
La déduction possible est plafonnée à 20% du revenu net du contribuable.
Conclusion
Les déductions fiscales permettent aux contribuables de payer moins d’impôts et donc réduire leur impôt sur le revenu en déduisant certaines dépenses liées à leur emploi ou à leur activité professionnelle. Il existe de nombreux types de déductions fiscales, chacune ayant ses propres règles et exigences, il est donc important de comprendre ces règles pour maximiser les avantages fiscaux.
Il est également important de noter que ces déductions peuvent varier en fonction de l’année fiscale et des politiques en vigueur dans le canton de Genève.
Nous vous recommandons de vérifier les détails avec un expert-comptable genevois pour savoir comment ces déductions peuvent vous aider à réduire vos impôts en Suisse.
