Montant maximal à mettre sur le 3ème pilier (3a) en 2025

En Suisse, la planification de la retraite repose sur trois piliers, chacun jouant un rôle crucial.

Le 3ème pilier, un système de prévoyance privée, est un complément essentiel pour maintenir votre niveau de vie après la retraite.

En 2025, les montants maximaux de cotisation au 3ème pilier ont été ajustés, offrant de nouvelles opportunités pour optimiser votre planification financière. Les experts-comptables de Karpeo vous expliquent tout sur le pilier 3a.

Le 3ème pilier en bref

Le 3ème pilier est un mécanisme volontaire permettant aux individus de compléter leur prévoyance retraite au-delà de l’AVS (1er pilier) et de la prévoyance professionnelle (2ème pilier).

Son objectif est de combler les lacunes potentielles de revenus à la retraite.

Montants maximaux pour le pilier 3a en 2025

Pour 2025, l’Office fédéral des assurances sociales a fixé les plafonds de cotisation pour le 3ème pilier comme suit :

• Pour les personnes actives affiliées à une caisse de pension (salariés) : la limite de cotisation est fixée à 7’258.- CHF.
• Pour les personnes actives non affiliées à une caisse de pension (indépendants) : la limite est de 20 % du revenu net de l’activité lucrative, avec un maximum de 36’288.- CHF.

Cette distinction permet notamment aux travailleurs indépendants, souvent non affiliés à une caisse de pension, de se constituer une prévoyance personnelle adaptée.

Nouveauté 2025 : possibilité de rachats dans le pilier 3a

À partir du 1er janvier 2025, une nouvelle disposition permet aux personnes n’ayant pas versé chaque année les cotisations maximales autorisées dans leur pilier 3a d’effectuer des rachats rétroactifs pour les dix années précédentes. Un rachat annuel dans le pilier 3a à hauteur de la « petite cotisation » (soit 7’258.- CHF en 2025) sera autorisé chaque année, en plus de la cotisation ordinaire.

Avantages fiscaux et planification

Investir dans le 3ème pilier offre des avantages fiscaux significatifs. Les cotisations sont déductibles du revenu imposable dans la limite des plafonds établis.

En outre, les fonds accumulés sont exonérés d’impôts sur le revenu et d’impôts sur la fortune jusqu’au moment du retrait. Au retrait, les fonds sont imposés à un taux réduit et séparément des autres revenus.

Exemples concrets des impacts fiscaux du pilier 3a

Voici deux exemples qui pourront vous aider à comprendre les impacts de la réduction fiscale qu’un troisième pilier A peut apporter dans le canton de Genève :

• Un célibataire avec un revenu imposable de 60’000.- CHF économiserait jusqu’à 2’200.- CHF d’impôts annuels en cotisant le montant maximal.
• Un couple avec un revenu imposable de 120’000.- CHF pourrait économiser jusqu’à 2’500.- CHF par an.

Planification stratégique

Pour maximiser les avantages, il est recommandé de verser les cotisations au plus tard autour du 15 décembre 2025, car certaines banques refusent des versements trop proches de la fin d’année.

Un versement anticipé dans l’année peut également être judicieux, étant donné que les taux d’intérêt sur les comptes du 3ème pilier sont généralement plus avantageux que ceux des comptes d’épargne traditionnels.

Retrait anticipé du 3ème pilier : dans quels cas est-ce possible ?

Même si le 3ème pilier est conçu pour la retraite, la loi suisse autorise plusieurs cas de retrait anticipé. Ces situations sont encadrées, mais elles offrent une certaine flexibilité selon votre parcours de vie :

Achat ou construction d’un logement principal

Il est possible de retirer son pilier 3a pour acquérir ou construire sa résidence principale. Cela inclut également le remboursement d’un prêt hypothécaire.

Le bien immobilier doit obligatoirement servir de logement principal (et non secondaire ou locatif). Un justificatif vous sera demandé par l’institution financière.

Création ou développement d’une activité indépendante

Les personnes quittant leur emploi salarié pour lancer une activité indépendante peuvent retirer tout ou partie de leur pilier 3a.

Ce retrait est valable uniquement si vous n’êtes plus affilié à une caisse de pension et que vous exercez une activité indépendante reconnue par l’AVS.

Départ définitif de Suisse

En cas de départ à l’étranger, il est également possible de retirer son pilier 3a, sous réserve de fournir des preuves (certificat de radiation, preuve de résidence à l’étranger…).

Passage à la retraite anticipée

Vous pouvez retirer votre pilier 3a cinq ans avant l’âge légal de la retraite (soit dès 59 ans pour les femmes et 60 ans pour les hommes en 2025).

Bonnes pratiques pour tirer le meilleur du pilier 3a

Bien gérer son pilier 3a ne se résume pas à verser une cotisation annuelle. Voici quelques bonnes pratiques simples pour maximiser vos avantages et éviter les erreurs fréquentes :

Ouvrir plusieurs comptes 3a

Cela vous permet de fractionner les retraits à la retraite et ainsi lisser la charge fiscale. Vous pouvez par exemple retirer un compte par an à partir de 59/60 ans.

Investir intelligemment

Comparez les rendements proposés par les banques et les assurances. Certains fonds de prévoyance ont des performances nettement plus intéressantes sur le long terme.

Astuce : privilégiez les fonds avec une part en actions si votre horizon de placement est long (10+ ans).

Verser régulièrement, pas uniquement en fin d’année

Même si la plupart des épargnants versent leur cotisation en décembre, faire des versements mensuels ou trimestriels permet de lisser les marchés si vous investissez, et d’éviter tout oubli.

Vérifier la souplesse du contrat avant de s’engager

Certains produits du pilier 3a, en particulier ceux proposés par les assurances, manquent de flexibilité. Cette rigidité peut poser problème si vous devez accéder à vos fonds plus tôt que prévu. Il est donc essentiel de bien lire les conditions contractuelles.

Anticiper la fiscalité au moment du retrait

Un retrait important en une seule fois peut entraîner une imposition plus élevée, même si le taux est réduit. Une planification en amont, avec un fractionnement des retraits sur plusieurs années, peut optimiser l’impact fiscal. L’accompagnement d’un conseiller fiscal est fortement recommandé dans ce cadre.

Conclusion

Le 3ème pilier reste un outil incontournable pour une retraite confortable en Suisse. Avec les nouveaux plafonds de 2025 et la possibilité de rachats rétroactifs, il est crucial de réévaluer et d’ajuster votre stratégie de prévoyance pour tirer le meilleur parti de ce système.

Une planification judicieuse aujourd’hui peut garantir une tranquillité financière demain.